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盛达矿业:拟收购赤峰金都矿业有限公司股权评估项目评估说明

来源:安博电竞网上官网    发布时间:2024-09-13 20:32:41

  纳入评估范围的主要资产权属状况:采矿权 2 项,探矿权 2 项,均有矿权证

  书,权属资料完备;车辆共计 3 辆,其中北方重卡 ND3254B38 型自卸车,未办

  机械设备共计 251 台(套),机器设备主要为破碎机、震动筛、湿式格子球

  验检测设备、10KV 高压线路、变压器及高低压配电设备等。至评估基准日,该

  车辆共 3 辆,为长城哈弗越野车、长城皮卡车及北奔重卡等办公生产用车辆,

  委估车辆为 2007 年至 2013 年间购置并投入到正常的使用中,至评估基准日委估车辆正常驾

  卡 ND3254B38 型自卸车,未办理行车执照及相关手续,该车辆仅在矿区内使用,

  2006 年及以后陆续购置并投入到正常的使用中的,至评估基准日,委估电子设备 2011 年及

  以前购置的该类电子设备存置状况较差,基本能满足办公及生活使用上的要求,2011

  水器及厨房设施等,该类办公用别的设备为 2007 年至 2015 年购置启用的,至评

  其中:白音查干矿区大部分矿建工程已建成,但自 2009 年以来停止建设,

  也未进行开采;十地矿正在建设,十地矿区至基准日已建成的工程主要有:1 个

  竖井(约 358 米)、1 个斜井(约 200 米),各类硐室及水仓约 1295 立方米,

  估,并出具“中煤思维评报字【2015】第 110 号”采矿权评估报告和“中煤思维

  咨询有限公司做评估,并出具“中煤思维评报字【2015】第 112 号”探矿权评

  员共同完成。按照资产评定估计准则——评估程序的规定,于 2015 年 9 月 23 日组织

  后,我公司组织评估人员进入评估现场,于 2015 年 9 月 24 日-10 月 10 日对全

  产的经济、技术使用状况和法律权属状况,确定资产的存在性、真实性、完整性,

  性、非经营性、溢余、闲置做调整、归类,甄别难以识别和评估的资产、负债,

  存放条件、工作环境进行实地勘查,对日常管理制度和执行情况做调查、了解。

  所占用的土地,未办理土地出让手续。纳入评估范围的北方重卡 ND3254B38 型

  纳入本次评估范围的流动资产合计 23,075,247.62 元,包括:货币资金

  “赤峰金都”成立于 2006 年 9 月 11 日,公司位于内蒙古赤峰市克什克腾旗

  “赤峰金都”拥有 2 项采矿权,2 项探矿权,2 项采矿权分别为十地矿和白

  音查干矿。其中:其中:白音查干矿区大部分矿建工程已建成,但自 2009 年以

  来停止建设,未进行开采;十地矿正在建设,至基准日已建成 1 个竖井、1 个斜

  井,各类硐室、开井、平巷、支护等。2 项探矿权分别为 “官地矿”和 “十地

  渣机、电机车、空压机、跑车防护装置、岩芯切割机、刻槽取样机、轮式装载机、

  原子吸收分光光度计、全站仪及分光光度仪等化验检测设备、10KV 高压线 北京卓信大华资产评定估计有限公司

  估车辆为 2007 年至 2013 年间购置并投入到正常的使用中,至评估基准日委估车辆正常驾驶,

  箱及民爆信息采集系统手持机等电子类设备。该类电子设备为 2006 年及以后陆

  续购置并投入到正常的使用中的。至评估基准日,委估电子设备中 2011 年及以前购置的部

  分存置状况较差,基本能满足办公及生活使用上的要求,2011 年以后购置的电子类

  该类设备为 2007 年至 2015 年购置启用的,至评估基准日存置状况较好,能够满

  档案,定期维护保养,使用状况良好,存置条件良好,正常使用。现场勘查发现:

  2、纳入评估范围的北方重卡 ND3254B38 型自卸车,未办理行车执照及相关

  置合同及技术档案、原始发票、车辆行驶证等资料,审核机器设备权属是否清晰,

  及设备运作情况,对设备的工作环境、工作负荷、技术状况做现场了解与勘查,

  同时将评估过程的作业表、询价记录、技术档案、原始凭证等整理归档评估底稿。

  3 招标代理费 工程费用 0.448% 国家发改委发改办价格【2003】857 号

  5 勘查设计费 工程费用 3.442% 国家计委、建设部计价格【2002】10 号

  6 环境影响评价费 工程费用 0.242% 国家计委、环保总局计价格【2002】125 号

  合委估资产建设规模,确定合理建设工期为 12 个月,假设资金是均匀投入,计

  参照并依据商务部、发改委、公安部和环境保护部令 2012 年第 12 号《机

  动车强制报废标准规定》(2013 年 5 月 1 日执行),小、微型非营运载客汽车

  无使用年限限制,行驶“上限”为 60 万公里,对该类型车辆主要运用里程法计

  该 MQS2130 型湿式格子球磨机是采选矿企业主要关键设备,大多数都用在物料

  矿石和其它可磨性物料进行干式或湿式粉磨。该 MQS2130 型湿式格子球磨机为

  物料产生重击和研磨作用。物料在第一仓达到粗磨后,经单层隔仓板进入第二仓,

  该湿式格子球磨机自 2007 年 10 月现场安装好进行了单机无负荷试车合

  查询《机电产品报价手册》(2015 版)及企业询价以及市场调研,综合确定该

  MQS2130 型湿式格子球磨机的购置价格为:440,000.00 元(含运杂费、技术指

  有关技术资料,确定该类湿式格子球磨机的经济寿命年限为 15 年。该球磨机自

  2007 年 10 月现场安装好进行了单机无负荷试车合格后,因企业一直未投产运

  评估人员现场对该 MQS2130 型湿式格子球磨机设备做了认真勘查,并通

  电机及电气控制管理系统 电气控制管理系统的配电设备及附属辅配件齐全完好。 15 12

  LGF-20/8 型固定式螺杆压缩机是由电机驱动的固定式单机喷油风冷型螺杆

  件全部集装在同一底架,形成机组化型式。气量调节采用 0~100%比例调节系统,

  该螺杆式空气压缩机于 2011 年 11 月投入到正常的使用中,截止评估基准日,该空压机

  查询《机电产品报价手册》(2015 版)及企业询价以及市场调研,综合确定该

  LGF-20/8 型螺杆式空气压缩机的购置价格为:178,000.00 元(含运杂费、技术指

  命年限为 18 年,至评估基准日委估设备已使用 3 年 11 个月,合 3.92 年,则:

  该 LGF-20/8 型螺杆压缩机所在的空压机房位于十地矿区主矿井口旁,为矿

  2 行良好,无过热、振颤,无异味、无异常声音,能保证设备的稳定正常 22 18

  3 油气分离器系统各零部件齐全完好,无堵塞、无损坏锈蚀,工作正常。 15 12

  6 气管路系统工作正常,各管路及附配件齐全完好,无损伤、无泄漏。 12 9

  营运车辆。该长城牌哈弗H5X越野车目前正常行驶,年检合格,车体外观及内饰

  查了解,确定该规格型号的长城牌长城哈佛 H5X 越野车评估基准日的购置价格

  规定》(2013 年 5 月 1 日执行)中的规定该类非营运车辆无使用年数的限制限制,其

  该长城牌哈佛 H5X 越野车至评估基准日已行驶 132170 公里。按照国家相关

  文件内容的规定,该类长城牌哈佛 H5X 越野车按现行规定行驶里程为 600,000

  根据该车的详细情况,确定该长城牌哈佛 H5X 越野车综合成新率为:78%。

  该索尼 HDR-PJ260E 型摄像机于 2013 年 5 月购置启用,至评估基准日在用

  状况完好,满足生产办公的需求,操作便捷,机体及附配件清洁整齐,维护较好。

  通过网上查询以及市场调研询价,该索尼 HDR-PJ260E 型摄像机评估基准日

  该索尼 HDR-PJ260E 摄像机的规定(推荐)经济寿命年限为 8 年,截止评估

  白音查干矿区大部分矿建工程已建成,但自 2009 年以来停止建设,也未进

  根据内国土资字【2012】660 号文件,赤峰金都矿业有限公司探矿权—内蒙

  予以保留。2015 年 7 月赤峰金都矿业有限公司经过上报国土部门探矿权部分区

  K50E005014,勘查单位:内蒙古天信地质勘查开发有限责任公司,勘查面积:

  地理位置:勘查区位于内蒙古自治区克什克腾旗经棚镇北西 11km 处,行政

  区划隶属克什克腾旗经棚镇管辖。南距集安~锡林浩特公路约 6km,矿区内有乡

  村土路与公路相连。由经棚沿省级达通道、赤达高速至赤峰市 250km。交通较为

  ①1972 年辽宁省第二区域地质测量队完成 K-50-X 幅(克什克腾幅)1:20

  万地质矿产调查;1990-1995 年,地矿部综合物探达队完成 K-50-X 幅 1:20 万

  水系沉积物地球化学测量工作;勘查区即在其范围以内,是本次勘查工作的基础。

  ②2010 年 12 月内蒙古天信地质勘查开发有限责任公司编制完成《内蒙古自

  治区克什克腾旗十地矿区铅锌矿详查报告》,2011 年 4 月 2 日内蒙古自治区国

  ③2013 年 2 月由内蒙古天信地质勘查开发有限责任公司编制完成了《内蒙

  古自治区克什克腾旗十地矿区银铅锌矿勘探报告》,该报告于 2013 年 8 月 6 日由

  段补充工作,该详查(阶段工作)于 2015 年 10 月 31 日野外工作结束并通过验收,

  并完成地质资料综合研究编辑整理工作,取得了较好的地质成果,于 2015 年 11

  月编制完成《内蒙古自治区克什克腾旗十地矿区铅锌多金属矿(外围)详查阶段总

  2009 年 11 月,内蒙古自治区国土资源厅核准内蒙古自治区第九地质矿产勘

  确认勘查区内无国家和自治区出资。2009 年 12 月,内蒙古自治区第九地质矿产

  区第九地质矿产勘查开发院转让探矿权前已缴纳了全部探矿权价款。2010 年 8

  月 10 日,赤峰金都矿业有限公司取得内蒙古国土厅核发的《矿产资源勘查许可

  地地区铅锌矿普查,勘查面积:42.80 平方公里,有效期限:2010 年 8 月 10 日

  至 2011 年 1 月 5 日。2013 年 1 月 14 日,赤峰金都矿业有限公司取得了内蒙古

  克腾旗官地地区铅锌矿详查,勘查面积:42.80 平方公里,有效期限:2013 年 1

  克什克腾旗官地地区铅锌矿勘探,勘查面积:42.80 平方公里,有效期限:2014

  克腾旗经棚镇管辖。S303 省道从矿区东南侧约 10km 处通过,矿区至 S303 道间

  有草原自然路相连;集通铁路从矿区南约 10km 通过。矿区与经棚镇间有柏油路

  ①1972 年,辽宁省第二区域地质测量队完成了 K-50-X 幅(克什克腾旗幅)1:20

  ③1984~1988 年,内蒙古第二区调队研究室对大兴安岭中南部中生代地层、

  ④1987~1989 年,内蒙古第二区调队研究室对大兴安岭多金属成矿带中南段

  ⑤2007 年,赤峰市金浩源地质技术有限责任公司在该区开展了 1:5 万水系沉

  积物测量,1:1 万地质填图、土壤测量和激电测量工作,局部地区开展了 1:5 千

  激电测量工作,取得成果如下:1:5 万水系沉积物测量圈定多金属异常三处(Hs-1,

  Hs-2,Hs-3);其中 Hs-1、Hs-3 为找矿靶区;1:1 万激电测量发现视极化率异常

  一处,推断为早二叠系地层(为一套变质的砂岩和板岩)引起;1:5 千激电测量发

  现视极化率异常一处,推断为侏罗系火山岩引起;1:1 万土壤测量圈定多金属综

  合异常 27 个,提出了有进一步工作价值的综合异常一处(Hs-6);在官地村北

  1657m 高地南蚀变岩中采捡块样一件、品位为:Pb1.5%、Zn0.6%,提出有进一

  ⑥2008~2009 年,内蒙地勘院在该区开展了 1/1 万地质测量,主要成果为:

  ⑦2010 年,赤峰金都矿业有限公司通过进一步工作对勘查区 3 个水系沉积

  物异常和 19 个土壤地球化学异常的检查,基本上查明了引起异常的地质因素。

  ⑧2011 年,赤峰金都矿业有限公司继续在勘查区的西南部三道梁 H S-2 化探

  异常区片和矿区北西部 Hs-1 化探异常区片进行工作。三道梁 Hs-2 化探异常区片

  布设施工钻孔 4 个,控制北西一南东长约 1100m,勘探线m 之间(受

  地形地貌所限)。北西部(后沟梁)Hs-1 化探异常区片布设施工钻孔 1 个。从施工

  探测绘部于 2014 年编制了《内蒙古克什克腾旗官地地区铅锌矿高精度磁法工作

  款凭证等,在建工程核算方法、核算内容执行情况,审验账面价值构成是否真实、

  思维咨询有限公司做评估,并出具“中煤思维评报字【2015】第 112 号”探矿

  权评估报告和“中煤思维评报字【2015】第 113 号”探矿权评估报告,本报告中

  根据“中煤思维评报字【2015】第 112 号” 探矿权评估报告书披露:“根

  范总则》(GB/T13908-2002)及《铜、铅、锌、银、镍、钼矿地质勘查规范》(DZ/T0214

  —2002)中矿产详查阶段的要求,其已有资料中的地质矿产信息可满足评判价值

  指数的需要,根据《中国矿业权评估准则》,确定本次评估采用地质要素评序法。”

  “中煤思维评报字【2015】第 112 号” 探矿权评估报告书披露的评估主要

  测网布设 6.64km,重置成本 2038.85 万元,工程布置合理性系数 1.20,加权平

  根据“中煤思维评报字【2015】第 113 号” 探矿权评估报告书披露:“根

  范总则》(GB/T13908-2002)及《铜、铅、锌、银、镍、钼矿地质勘查规范》(DZ/T0214

  —2002)中矿产普查阶段的要求,其已有资料中的地质矿产信息可满足评判价值

  指数的需要,根据《中国矿业权评估准则》,确定本次评估采用地质要素评序法。”

  “中煤思维评报字【2015】第 113 号” 探矿权评估报告书披露的评估主要

  面布设 9.95km,重置成本 1700.04,工程布置合理性系数 1.10,加权平均质量系数

  112 号探矿权评估报告书”披露的评估结论:“经评估人员现场查勘和当地市场

  矿权”评价估计价格为人民币 13,942.06 万元,大写人民币壹亿叁仟玖佰肆拾贰万零

  官地矿区探矿支出评价估计价格引用“中煤思维评报字【2015】第 113 号探矿权

  民币 3,419.63 万元,大写人民币叁仟肆佰壹拾玖万陆仟叁佰元整。”

  纳入本次评估范围的工程物资为工程建筑材料,共 29 项,账面值 12.67 万

  锌矿、铅、银、铜;开采方式:地下开采;生产规模 30 万吨/年;矿区面积:4.4750

  地理位置:矿区位于克什克腾旗政府所在地经棚镇北西 11km 处,南距集安~

  锡林浩特公路约 6km,矿区内有乡村土路与公路相连。由经棚沿省级大通道、赤

  资源储量:根据《详查报告》、国土资储备字[2013]311 号“关于《内蒙

  及(中矿联储评字[2013]52 号)《内蒙古自治区克什克腾旗十地矿区银铅锌

  矿勘探报告》评审意见书,截止 2012 年 10 月 31 日,矿区累计查明资源储量

  锌矿、铅、银;开采方式:地下开采;生产规模 9 万吨/年;矿区面积:3.88 平

  地理位置:矿区位于克什克腾旗政府所在地经棚镇北西 11km 处,南距集安~

  锡林浩特公路约 6km,矿区内有乡村土路与公路相连。由经棚沿省级大通道、赤

  大高速至赤峰市 250km。交通较为方便位于内蒙古自治区赤峰市克什克腾旗白音

  查干苏木境内,南距旗政府所在地经棚镇 180km,有砂石路~柏油路相连;距经

  棚火车站 182km,南东距赤峰市 420km,有 306 国道相连,交通较为方便。

  资源储量:根据《详查报告》、内国土资储备字[2007]197 号“关于《内

  证明”及中矿蒙储评字[2007]154 号《内蒙古自治区克什克腾旗白音查干矿区银

  铅锌矿详查报告》矿产资源储量评审意见书,截止 2007 年 5 月 31 日,矿区累计

  估,并出具“中煤思维评报字[2015]第 110 号”采矿权评估报告和“中煤思维

  评报字【2015】第 117 号”采矿权评估报告,本报告中的采矿权评估值系引用北

  北京中煤思维咨询有限公司出具的“中煤思维评报字【2015】第 110 号” 采

  据要求,矿山所赋存的资源储量较为可靠,开发方案中预期的未来收入比较稳定,

  北京中煤思维咨询有限公司出具的“中煤思维评报字【2015】第 110 号” 采

  平均品位 265.04 g/t;其生的银矿石中(122b)银矿石量 167.46 万吨,银金

  万吨,类型均为(333),伴生矿石中铜金属量 8408.40 吨,平均品位 0.11%,伴

  (共、伴生)Ag 102.12g/t,伴生 Cu 0.11%。其中,探明的(预可研)经济基础储

  采矿综合回采率 90%,评估利用的可采储量 652.39 万吨,贫化率 10%,生

  选厂生产能力:1000 吨/日,300 天/年,30 万吨/年;采矿能力 30 万吨/年。

  铜精矿不含税价格为 38922.68 元/吨,铜精矿含银价格 3.83 元/克;铅精矿

  不含税价格为 10764.03 元/吨,铅精矿含银价格 4.06 元/克;锌精矿不含税价格为

  评估利用固定资产投资 11589.50 万元,原矿采选单位总成本费用 268.34 元

  根据北京中煤思维咨询有限公司出具的“中煤思维评报字【2015】第 117

  北京中煤思维咨询有限公司出具的“中煤思维评报字【2015】第 117 号采

  截止评估基准日(2015 年 9 月 30 日),保有资源储量(122b+333)矿石量

  平均品位 3.15%;(333)矿石量 14.70 万吨,含银金属量 21.06 吨,银平均品位

  评估利用的资源储量 61.87 万吨,其中铅金属量 14499.95 吨、铅品位 2.34%,

  评估利用的可采储量为 56.92 万吨,矿石贫化率 8%,矿山生产规模为 9 万

  吨/年,矿山服务年限 6.87 年。产品方案为铅精矿(66%)、锌精矿(50%)、

  全年可产铅精矿 0.27 万吨,含铅金属 0.18 万吨,含银金属 10206.06 千克;

  铅精矿含铅金属不含税价格为 9648.08 元/吨,铅精矿含银金属不含税价格

  为 2.48 元/克;锌精矿含锌金属不含税价格为 8478.41 元/吨;锌精矿含银金属不

  评估利用固定资产投资 4821.37 万元,原矿采选总成本费用 373.72 元/吨、

  “中煤思维评报字【2015】第 110 号” 采矿权评估报告披露:“经评估人

  权”评价估计价格为人民币 53,011.16 万元,大写人民币伍亿叁仟零壹拾壹万壹仟陆

  “中煤思维评报字【2015】第 117 号” 采矿权评估报告披露:“经评估人

  干矿区铅锌银矿采矿权”评价估计价格为人民币 7,717.97 万元,大写人民币柒仟柒佰

  评估前非货币性资产账面总额 4,467.73 万元,评价估计价格 60,729.13 万元。评估增

  评估前递延所得税资产账面价值 547.18 万元,评价估计价格 547.18 万元。

  赤峰季度矿业有限公司(以下简称“赤峰金都”),是于 2006 年 9 月 11 日

  由甘肃盛达集团股份有限公司投资成立,初始注册资本为 1,000.00 万元,;在内

  2014 年 12 月 9 日依据公司股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加

  2014 年 12 月 12 日,甘肃盛达集团股份有限公司将持有“赤峰金都”的 2%

  股权转让给自然人朱胜利,将持有“赤峰金都”的 30%股权转让给自然人赵庆。

  肃盛达集团股份有限公司出资 10,200 万元,占注册资本的 68%;自然人赵庆出

  资 4,500 万元,占注册资本的 30%。自然人朱胜利出资 300 万元,占注册资本的

  “赤峰金都”拥有 2 项采矿权,2 项探矿权,2 项采矿权分别为十地矿和白

  音查干矿。其中:白音查干矿区大部分矿建工程已建成,但自 2009 年以来停止

  建设,也未进行开采;十地矿正在建设,至基准日已建成 1 个竖井、1 个斜井,

  各类硐室、天井、平巷、支护等。2 项探矿权分别为十地外围矿和官地矿,十地

  会计年度:以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度;

  部自行开发的非货币性资产,其成本包括:开发该非货币性资产时耗用的材料、劳务成本、

  在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。如果长期

  于预期企业未来所能够产生的收益。投入资金的人在取得收益的同时,还必须承担风险。

  (3) 大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华审字[2015]006565 号

  根据国家统计局发布的 2014 年初步核算,全年国内生产总值 636463 亿元,

  比上年增长 7.4%。其中,第一产业增加值 58332 亿元,增长 4.1%;第二产业增

  产业增加值占国内生产总值的比重为 9.2%,第二产业增加值比重为 42.6%,第

  三产业增加值比重为 48.2%。过去 5 年的国内生产总值及其增长速度表如下:

  2014 全年全国居民人均可支配收入 20167 元,比上年增长 10.1%,扣除价格

  因素,实际增长 8.0%。按常住地分,城镇居民人均可支配收入[34]28844 元,比

  上年增长 9.0%,扣除价格因素,实际增长 6.8%;城镇居民人均可支配收入中位

  长 11.2%,扣除价格因素,实际增长 9.2%;农村居民人均可支配收入中位数为

  9497 元,增长 12.7%。全年农村居民人均纯收入为 9892 元。全国居民人均消费

  支出 14491 元,比上年增长 9.6%,扣除价格因素,实际增长 7.5%。按常住地分,

  城镇居民人均消费支出 19968 元,增长 8.0%,扣除价格因素,实际增长 5.8%;

  农村居民人均消费支出 8383 元,增长 12.0%,扣除价格因素,实际增长 10.0%。

  2015 年,GDP 增长预期目标定在 7%,政府的宏观调控更具主动性。CPI 也

  有往下调整的可能,预期 3%左右。预计 2015 年国内行情依旧向好。面对 2015

  年美国结束 QE,美元进入强势周期,预计对中国的影响为: 第一,美元强势,全球

  资金将出现回流美国,这客观上将引发中国的热钱出现资本外流。第二,企业实际

  随着美元进入强势周期,外汇流入将出现缩减甚至负增长,从而卡断了我国基础货

  币的大多数来自。为维持承 13%左右的广义货币增长,在基础货币增长预期不增

  长基础下降的周期里,只有降低法定存款准备金率来提升货币乘数。总的来说,

  2014 年国内铅锌价格趋势出现分化,未来 2-3 年预期仍在成本线附近窄幅震

  均库存为 3 万吨、11 万吨、7 万吨,2014 年库存同比下降 30%。

  场的运作情况。铅期货均价自 2007 年创出 2,568 美元/吨高点后,在金融危机期

  间出现大幅度下滑;2009 年触及 1,742 美元/吨底部后出现反弹;2011 年回升至 2,390

  美元/吨次高点后维持在 2,000 美元/吨成本价附近窄幅震荡。铅库存自金融危机

  后大幅上升,2012 年平均库存达到 34 万吨峰值,此后两年出现一下子就下降,2014

  由于铅锌伴生产出,国内铅锌价格趋势一直趋于一致,直到 2014 年锌供给

  大幅缩减,锌价才逐步走强。近年来,“上期所”锌期货价格窄幅震荡,2009

  年均价触及 14,072 元/吨底部后,2010 年均价反弹至 17,955 元/吨的高点;此后

  逐步下跌并企稳回升,2014 年由于供给端收缩均价有所反弹至 15,892 元/吨。国

  内期货锌库存自金融危机后逐年攀升,2011 年平均库存升至峰值 38 万吨,此后

  LME 锌价自金融危机后大幅度下滑,2009 年跌至 1688 美元/吨底部后小幅反

  弹;近年来在 2000 美元/吨成本价附近窄幅震荡。海外锌价格波动较国内剧烈,

  根据国家统计局数据,锌矿基础储量几乎是铅矿的两倍多,但 2012 年以来,

  锌矿储量迅速下降,而铅矿储量小幅上升。截止到 2013 年,全国铅矿基础储量

  从国内供给来看,铅锌产量 2014 年出现铅减锌增的局面。国家统计局数据

  显示国内铅产量自 2007 年起逐年攀升,2011 年升至 473 万吨高点,此后产能受

  关停、价格等因素逐年下滑。截止到 2014 年全国铅产量为 422 万吨。国内锌产

  量亦逐年攀升,除 2012 年出现 6%下降外历年产量均有增加,2014 年创出历史

  锌矿关闭,铅锌是主要伴生品种,产量也会缩减,2014 年铅产量较 2013 年产量

  下降 5%。其次再生铅供给主要靠废旧电瓶回收,而目前该行业产能利用率仅为

  50%左右,生产供应情况不容乐观,加之环境要求愈发严格,铅的供给面临紧缩。

  面,而铅酸蓄电池是其最主要的消费领域(比例超过 80%),铅酸电池终端使用

  些行业的景气程度直接会影响铅的消费。截止到 2014 年底,铅酸蓄电池产量同

  国内情况去看,截止到 2013 年底,国内铅产量约 500 万吨,净进口 49 万吨,

  全球层面来看,根据国际铅锌研究小组统计的数据,2013 年是铅供给有 3

  万吨缺口,2014 年前 11 月,全球铅供给过剩 1.04 万吨,对于全年 1,078 万吨的

  从锌品种的供需结构来看,2014 年出现了供给不足,预计锌矿 2015 年供需

  锌的下游主要分布在镀锌板(50%)、锌合金(17%)、铜合金(17%)及

  化工(6%)等领域,最终应用领域主要是建筑和交通运输(建筑约占 50%,交

  运占 25%)。国内的情况去看,截止到 2013 年底,国内产量约 510 万吨,净进

  口 2 万吨,消费量 495 万吨,供给基本平衡,小幅过剩 13 万吨。预计 2014 年供

  当年供给缺口 9.1 万吨。2014 年前 11 月份情况去看,总供应缺口在 26 万吨,单

  月缺口在 2014 年 5 月达到 8.4 万吨后,缺口陆续下降,2014 年 11 月单月锌过剩

  工信部近日发布了重要的公告称,已对《铅锌行业准入条件(2007)》进行了修订,编

  制了《铅锌行业规范条件(2014)》(征求意见稿),公开征求意见。内容称新建小

  型铅锌矿山规模不能低于单体矿 10 万吨/年(300 吨/日),服务年限须在 10 年以上,

  属行业受国内多个政府部门监管,如国家发改委、国土资源部、环保部、工信部、

  中小型矿山协调发展的矿产开发新格局,实现资源优化配置、矿山开发合理布局,

  权有偿取得制度改革有关问题的通知》、《探矿权采矿权评估资格管理暂行办法》

  《探矿权采矿权招标拍卖挂牌管理办法》、《探矿权采矿权转让管理办法》、《探

  等方面做出了相关规定。2014 年下半年,工信部对《铅锌行业准入条件(2007)》

  进行了修订,编制了《铅锌行业规范条件(2014)》,对矿山规模、能源消耗等标

  例》、《矿产资源法》、《土地管理法》、《土地复垦条例》、《水污染防治法》、

  材镀锌领域消费量最大,而镀锌钢材在进入二次熔炼环节时全部挥发,无法回收,

  工信部 2014 年下半年对《铅锌行业准入条件(2007)》进行了修订,编制了

  《铅锌行业规范条件(2014)》(征求意见稿),公开征求意见。内容称新建小型铅

  锌矿山规模不能低于单体矿 10 万吨/年(300 吨/日),服务年限须在 10 年以上,中

  型矿山单体矿规模应大于 30 万吨/年(1000 吨/日),并一定要具有健全的能源管理体

  系。铅锌矿山地下开采综合能耗须低于 7.1 千克标准煤/吨矿、露采矿山铅锌矿综

  合能耗低于 1.3 千克标准煤/吨矿。铅锌选矿综合能耗须低于 10 千克标准煤/吨矿。

  上世纪九十年代后,整个有色金属行业规模都得到了加快速度进行发展,特别是 2002 年

  业来看,截止到 2014 年 12 月有色金属行业营业收入规模在 2000 万以上企业共

  2037 家,营业收入共 6277 亿,总利润共计 563 亿元。由于主要金属品种价格

  “赤峰金都”拥有金都矿业”拥有 2 项采矿权,2 项探矿权,2 项采矿权分

  别为十地矿和白音查干矿。其中十地矿累计查明资源储量(121b+122b+333)矿石

  Zn 平均品位 1.69%,生产能力为 30 万吨/年,矿区目前处在建设阶段,开采系统

  已基本形成,尚未进入开采阶段。预计 2017 年投入。白音查干矿累计查明资源

  吨、Ag 金属量 91.86 吨,开采系统已基本形成,自 2009 年至今处于停建状,预

  计 2017 年投产。2 项探矿权分别为十地外围矿和官地矿,十地外围矿处于详查

  机械设备共计 251 台(套);机器设备主要为破碎机、震动筛、湿式格子球

  验检测设备、10KV 高压线路、变压器及高低压配电设备等。至评估基准日,该

  车辆共 3 辆,为长城哈弗越野车、长城皮卡车及北奔重卡等办公生产用车辆,

  委估车辆为 2007 年至 2013 年间购置并投入到正常的使用中,至评估基准日委估车辆正常驾

  2006 年及以后陆续购置并投入到正常的使用中的,至评估基准日,委估电子设备 2011 年及

  以前购置的该类电子设备存置状况较差,基本能满足办公及生活使用上的要求,2011

  水器及厨房设施等,该类办公用别的设备为 2007 年至 2015 年购置启用的,至评

  银、铜;开采方式:地下开采;生产规模 30 万吨/年;矿区面积:4.4750 平方公

  资源储量:根据《详查报告》、国土资储备字[2013]311 号“关于《内蒙

  及(中矿联储评字[2013]52 号)《内蒙古自治区克什克腾旗十地矿区银铅锌

  矿勘探报告》评审意见书,截止 2012 年 10 月 31 日,矿区累计查明资源储量

  银;开采方式:地下开采;生产规模 9 万吨/年;矿区面积:3.88 平方公里;有

  资源储量:根据《详查报告》、内国土资储备字【2007】197 号“关于《内

  证明”及中矿蒙储评字[2007]154 号《内蒙古自治区克什克腾旗白音查干矿区银

  铅锌矿详查报告》矿产资源储量评审意见书,截止 2007 年 5 月 31 日,矿区累计

  赤峰金都”在建工程共 4 项,分别为白音查干矿井巷工程、十地矿井巷工程、

  其中:白音查干矿区大部分矿建工程已建成,但自 2009 年以来停止建设,

  也未进行开采;十地矿正在建设,十地矿区至基准日已建成的工程主要有:1 个

  竖井(约 358 米)、1 个斜井(约 200 米),各类硐室及水仓约 1295 立方米,

  根据内国土资字【2012】660 号文件,矿业有限公司探矿权—内蒙古自治区

  留。2015 年 7 月矿业有限公司经过上报国土部门探矿权部分区域转采外围保留

  区克什克腾旗十地地区铅锌多金属矿详查,图幅号:K50E005014,勘查单位:

  白音查干矿采矿权于 2010 年 8 月由被评估单位股东甘肃盛达集团股份有限

  勘查区面积:42.8 平方公里,探矿权人:赤峰金都矿业有限公司,项目名称:内

  矿产勘查开发院,2011 年 1 月勘查单位变更为:内蒙古天信地质勘查开发有限

  对于十地矿,经测算,矿山服务年限为 24.16 年,该矿为在建矿,剩余基建

  期确定为 1 年 3 个月,评估计算年限按 25.41 年确定,其中:基建期 1 年 3 个月,

  2041 年 2 月。对于白音查干矿,经测算,矿山服务年限为 6.87 年,该矿为在建

  矿山,剩余基建期设定为 1 年 3 个月,评估计算年限按 8.12 年确定,其中:基

  的营业收入为被评估单位的营业收入。根据中煤思维评报字【2015】第 110 号采

  矿权评估报告和中煤思维评报字[2015]第 117 号采矿权评估报告,被评估单位

  以上成本项目本次评估均参照“中煤思维评报字【2015】第 110 号”采矿权评估

  报告和“中煤思维评报字【2015】第 117 号”采矿权评估报告,由于本次评估对

  [2008]171 号《关于金属矿、非金属矿采选产品增值税税率的通知》,自 2009 年

  1 月 1 日起,适用的产品销项税率为 17%(以出售的收益为税基);产品进项税率

  为 17%(以燃料及动力费、动力费为税基)。依照国家实施增值税转型改革有关

  规定,自 2009 年 1 月 1 日起,新购进设备(包括建设期投入和更新资金投入)

  根据2011年10月28日财政部令第66号修订的《中华人民共和国资源税暂行条

  例实施细则》,税征收标准为20元/吨原矿。本次评估资源税估算即按上述标准

  据可研报告,生产期管理费用包含别的制造费用、其他管理费用、其他营业费用、

  其他项目费用。对于生产期管理费用预测取自均取自“中煤思维评报字【2015】

  第 110 号”采矿权评估报告和“中煤思维评报字【2015】第 117 号”采矿权评估

  般会产生流动资金借款,本次评设定铺底流动动资金中 70%为银行贷款,按照目

  前 2014 年 10 月 24 日最近央行调整的一年期贷款利率 4.35%计算,铺底流动资

  上本质特征,故评估人员参考Wind资讯统计的债券有关的资料,无风险报酬率选

  取中长期国债的到期收益率。根据Wind资讯查询,10年期以上国债的到期收益

  β 值被认为是衡量公司相对风险的指标。通过 Wind 证券资讯终端系统查询

  到 8 家有色金属矿山企业做为能够比上市公司,求取其评估基准日有财务杠杆的 β

  平均值为 0.9284,带息债务与权益资本比平均值 22.08%,换算为无财务杠杆的 β

  值,取其算术平均值为 0.8482,企业所得税率为 25%,将此 β 值还原为被评估单

  于无风险利率的回报率。市场风险溢价=成熟股票市场的基本补偿额+国家风险补

  经 Wind 资讯查询,能够比上市公司平均债务与股权价值比为 22.08 %,则:

  代入本评估项目的收益法模型,计算得出经营性资产股权评估值 62,179.07 万元。

  “赤峰金都”的股东全部权益价值评估前账面价值 11,641.15 万元,评估价

  都”的股东全部权益在 2015 年 9 月 30 日所表现的市场价值进行了评估,得出如

  万元,无增减;账面净资产 11,641.15 万元,评估值 84,919.40 万元,评估增值

  的股东全部权益评估前账面价值 11,641.15 万元,评价估计价格 80,635.12 万元,评估

  础法评估结果 84,919.40 万元,采用收益法评估结果 80,635.12 万元,两种评估方

  证券之星估值分析提示盛达资源盈利能力良好,未来营收成长性较差。综合基本面各维度看,股价合理。更多

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